瀘市府辦發(fā)[2017]89號

各縣（區(qū)）人民政府,，市級各部門： 

　　為貫徹落實《四川省人民政府辦公廳關于加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的實施意見》（川辦發(fā)〔2017〕4號）精神,，切實加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督,，防止國有資產(chǎn)流失,，提出以下實施意見。 

　　一,、總體要求 

　?。ㄒ唬┲笇枷搿０凑拯h中央,、國務院和省委,、省政府及市委、市政府有關決策部署,，以國有資產(chǎn)保值增值,、防止流失為目標，堅持問題導向,，立足體制機制制度創(chuàng)新,，加強和改進黨對國有企業(yè)的領導，切實強化國有企業(yè)內部監(jiān)督、出資人監(jiān)督和審計,、紀檢監(jiān)察,、巡察監(jiān)督及社會監(jiān)督，嚴格責任追究,，加快形成全面覆蓋,、分工明確、協(xié)同配合,、制約有力的國有資產(chǎn)監(jiān)督體系,，充分體現(xiàn)監(jiān)督的嚴肅性、權威性,、時效性,，促進全市國有企業(yè)（以下簡稱“國有企業(yè)”）持續(xù)健康發(fā)展。 

　?。ǘ┗驹瓌t,。堅持全面覆蓋，突出重點,。實現(xiàn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督全覆蓋,，加強對國有企業(yè)權力集中、資金密集,、資源富集,、資產(chǎn)聚集等重點部門、重點崗位和重點決策環(huán)節(jié)的監(jiān)督,，切實維護國有資產(chǎn)安全,。 

　　堅持權責分明，協(xié)同聯(lián)合,。清晰界定各類監(jiān)督主體的監(jiān)督職責，有效整合監(jiān)督資源,，增強監(jiān)督工作合力,，形成內外銜接、上下貫通的國有資產(chǎn)監(jiān)督格局,。 

　　堅持放管結合,，提高效率。正確處理好依法加強監(jiān)督和增強企業(yè)活力的關系,，改進監(jiān)督方式,，創(chuàng)新監(jiān)督方法，尊重和維護企業(yè)經(jīng)營自主權,，增強監(jiān)督的針對性和有效性,。 

　　堅持完善制度，嚴肅問責。建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督制度體系,，依法依規(guī)開展監(jiān)督工作,，完善責任追究制度，對違法違規(guī)造成國有資產(chǎn)損失以及監(jiān)督工作中失職瀆職的責任主體,，嚴肅追究責任,。 

　　二、著力強化企業(yè)內部監(jiān)督 

　?。ㄈ┩晟破髽I(yè)內部監(jiān)督機制,。企業(yè)集團應當建立涵蓋各治理主體及審計、紀檢監(jiān)察,、巡察,、法律、財務等部門的監(jiān)督工作體系,，明確機構職責,，落實人員配置，創(chuàng)新工作方法,，強化對各業(yè)務板塊的專業(yè)監(jiān)督和子企業(yè)的縱向監(jiān)督,，確保監(jiān)督工作全覆蓋。健全涉及財務,、采購,、營銷、投資等方面的內部監(jiān)督制度和內控機制,，推行分事行權,、分崗設權、分級授權,、定期輪崗,，強化對權力集中、資金密集,、資源富集,、資產(chǎn)聚集部門和崗位的監(jiān)督，增強流程管控的剛性約束,，增強監(jiān)督的針對性和有效性,。加快實現(xiàn)總法律顧問和財務總監(jiān)（總會計師）的專職化、專業(yè)化,，注重事前事中風險防范,，建立審查制度，進一步發(fā)揮對企業(yè)重大決策和重要經(jīng)營活動的財務,、法律審核把關作用,。進一步加強內部審計工作,，建立健全內部審計機構及工作機制，積極推進內部審計工作全覆蓋,，充分發(fā)揮內部審計的監(jiān)督,、評價和服務作用。加強企業(yè)內部監(jiān)督各項工作的聯(lián)動配合,，建立企業(yè)監(jiān)督聯(lián)席會議制度,，提升信息化監(jiān)管水平，實現(xiàn)企業(yè)內部信息共享,，推進共同監(jiān)管,，確保內部監(jiān)督及時、有效,。 

　?。ㄋ模娀聲?guī)范運作和對經(jīng)理層的監(jiān)督。深入推進外部董事占多數(shù)的董事會建設,，加強董事會內部的制衡約束,，建立董事會議事規(guī)則、考核評價制度,、責任追究辦法,，依法規(guī)范董事會決策程序和董事長履職行為，落實董事對董事會決議承擔的法定責任,。通過監(jiān)督檢查,、定期聽取匯報、接受職工群眾反映等方式,，切實加強董事會對經(jīng)理層落實董事會決議情況的監(jiān)督,。對執(zhí)行董事會決議不力、情節(jié)嚴重的經(jīng)理層人員,，要及時調整或解聘,，造成重大損失的要嚴格依法追究責任。設置由外部董事負責的審計委員會,，建立審計部門向董事會負責的工作機制,，有計劃地獨立開展財務、效益,、風險等內部審計事務，實現(xiàn)離任審計全覆蓋,，并逐年增大任中審計比例,。董事會依法審議批準企業(yè)年度審計計劃和重要審計報告，分類處理審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題,，增強董事會運用內部審計規(guī)范運營,、管控風險的能力,。 

　　（五）加強集團內子公司監(jiān)事會建設,。建立子公司監(jiān)事會主席由集團公司依法提名,、委派制度，集團公司建立外派專職監(jiān)事機構,，提高專職監(jiān)事比例,，增強監(jiān)事會的獨立性和權威性。健全監(jiān)事會制度體系,，建立健全企業(yè)監(jiān)事會管理,、監(jiān)事行為規(guī)范、監(jiān)事責任追究,、監(jiān)事會監(jiān)督檢查報告編報運用等方面制度,，規(guī)范監(jiān)事會工作運行，強化監(jiān)事會及監(jiān)事的監(jiān)督責任,。加大監(jiān)事會對董事,、高級管理人員履職行為的監(jiān)督力度，進一步落實監(jiān)事會檢查公司財務,、糾正董事及高級管理人員損害公司利益行為等職權,。建立對監(jiān)事會揭示問題的整改督辦和評價制度，切實保障監(jiān)事會依法行權履職,，嚴格落實責任追究,。 

　　（六）重視企業(yè)職工民主監(jiān)督,。健全以職工代表（大）會為載體,，信息公開為基本要求的民主管理制度，充分發(fā)揮職工代表會議,、職工民主議事會,、工會等組織的民主監(jiān)督作用，把推進廠務公開有機融入企業(yè)管理制度體系之中,。規(guī)范職工董事,、職工監(jiān)事的產(chǎn)生程序，明確權利義務,，加強履職保障,，切實發(fā)揮其在參與公司決策和治理中的作用。大力推進廠務公開,，建立公開事項清單制度,，明確公開內容，規(guī)范公開程序,，創(chuàng)新公開載體,，推進廠務公開標準化,、規(guī)范化管理，保障職工知情權,、參與權和監(jiān)督權,。 

　　（七）發(fā)揮企業(yè)黨組織保證監(jiān)督作用,。通過公司章程,，明確黨組織在公司法人治理結構中的地位，切實把加強黨的領導和完善公司治理統(tǒng)一起來,。堅持權責對等,、權責一致的原則，健全黨組織參與重大決策的體制機制,，明確黨組織參與重大決策的內容,、途徑、程序和方式,，清晰劃定企業(yè)黨組織與其他公司治理主體之間的職責邊界,。落實黨組織在企業(yè)黨風廉政建設和反腐敗工作中的主體責任和紀檢機構的監(jiān)督責任，創(chuàng)新國有企業(yè)黨組織發(fā)揮政治核心作用的途徑和方式,，強化黨組織對企業(yè)領導人員履職行為的監(jiān)督,，確保企業(yè)決策部署及其執(zhí)行過程符合黨和國家方針政策、法律法規(guī),。 

　　三,、切實加強企業(yè)外部監(jiān)督 

　　（八）完善國有資產(chǎn)監(jiān)管機構監(jiān)督,。國有資產(chǎn)監(jiān)管機構要堅持出資人管理和監(jiān)督的有機統(tǒng)一,，進一步加強出資人監(jiān)督，以管資本為主推進國有資產(chǎn)監(jiān)管機構職能轉變,。健全國有企業(yè)規(guī)劃投資,、改制重組、產(chǎn)權管理,、財務評價,、業(yè)績考核、選人用人,、薪酬分配等規(guī)范國有資本運作,、防止流失的制度，重點管好國有資本布局,、規(guī)范資本運作,、提高資本回報、維護資本安全,。加大對國有資產(chǎn)監(jiān)管制度執(zhí)行情況的監(jiān)督力度,，定期開展對各業(yè)務領域制度執(zhí)行情況的檢查，針對不同時期的重點任務和突出問題不定期開展專項抽查,。完善國有資產(chǎn)監(jiān)管機構內部組織設置和職能配置,，建立監(jiān)管權力清單和責任清單，優(yōu)化監(jiān)管流程,，提高監(jiān)管效率,。國有資產(chǎn)監(jiān)管機構設立稽查辦公室，負責分類處置和督辦監(jiān)督工作中發(fā)現(xiàn)的需要企業(yè)整改的問題,，組織開展國有資產(chǎn)重大損失調查,，提出有關責任追究的意見建議。開展國有資產(chǎn)監(jiān)管機構向所出資企業(yè)依法委派總會計師試點工作,，完善總會計師述職,、履職評估制度，強化出資人對企業(yè)重大財務事項的監(jiān)督,。加強企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督,，重視在法人治理結構中運用出資人監(jiān)督手段，強化對企業(yè)境外投資,、運營和產(chǎn)權狀況的監(jiān)督,，嚴格規(guī)范境外大額資金使用、集中采購和傭金管理,，確保企業(yè)境外國有資產(chǎn)安全可控,、有效運營。國有企業(yè)與境外投資者開展合資,、合作經(jīng)營,，必須按規(guī)定征得國有資產(chǎn)管理部門同意，依法對用作出資的國有資產(chǎn)進行評估,，并將評估結果作為企業(yè)商事登記,、經(jīng)營決策、企業(yè)管理,、風險承擔以及利益分配的主要依據(jù),。 

　　（九）加強和改進監(jiān)事會工作,。對國有資產(chǎn)監(jiān)管機構所出資企業(yè)依法實行外大于內的監(jiān)事制度,。外派監(jiān)事由政府派出，作為出資人監(jiān)督的專門力量,，圍繞企業(yè)財務,、重大決策、運營過程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項和關鍵環(huán)節(jié),、董事會和經(jīng)理層依法依規(guī)履職情況等重點,，著力強化對企業(yè)的當期和事中監(jiān)督,。監(jiān)事會要廣泛采用聽、看,、查,、問、說,、報等方法,，深入開展日常監(jiān)督、專項檢查,、年度集中檢查,、境外資產(chǎn)檢查等工作，形成高質量的監(jiān)督信息和檢查報告,。進一步完善履職報告制度,，監(jiān)事會要逐戶向政府報告年度監(jiān)督檢查情況，對重大事項,、重要情況,、重大風險和違法違紀違規(guī)行為“一事一報告”。按照規(guī)定的程序和內容,，對監(jiān)事會監(jiān)督檢查情況實行“一企一公開”,，也可以按照類別和事項公開。切實保障監(jiān)事會主席依法行權履職,，落實監(jiān)事會的糾正建議權,、罷免或者調整建議權，監(jiān)事會主席根據(jù)授權督促企業(yè)整改落實有關問題或者約談企業(yè)領導人員,。建立監(jiān)事會可追溯,、可量化、可考核,、可問責的履職記錄制度,，切實強化責任意識，健全責任倒查機制,。加快建立健全核查,、移交和整改機制，進一步增強監(jiān)事會監(jiān)督的權威性,、獨立性和有效性,。 

　　（十）健全國有企業(yè)審計監(jiān)督體系,。完善國有企業(yè)審計制度,，進一步厘清政府部門公共審計、出資人審計和企業(yè)內部審計之間的職責分工，實現(xiàn)企業(yè)國有資產(chǎn)審計監(jiān)督全覆蓋,。加大對國有企業(yè)領導人員履行經(jīng)濟責任情況的審計力度,，堅持離任必審，完善任中審計,，探索任期輪審,，實現(xiàn)任期內至少審計一次。加強各類審計在數(shù)據(jù)提供,、調查取證、情況通報,、結果反饋,、落實整改等方面的協(xié)調配合，充分運用已有檢查結果等信息,，提高審計監(jiān)督整體效能,。探索建立國有企業(yè)經(jīng)常性審計制度，對國有企業(yè)重大財務異常,、重大資產(chǎn)損失及風險隱患,、國有企業(yè)境外資產(chǎn)等開展專項審計，對重大決策部署和投資項目,、重要專項資金等開展跟蹤審計,。完善國有企業(yè)購買審計服務辦法，擴大購買服務范圍,，推動審計監(jiān)督職業(yè)化,。各級審計部門應加強對國有企業(yè)內部審計機構工作的指導和監(jiān)督。 

　?。ㄊ唬┻M一步增強紀檢監(jiān)察和巡察的監(jiān)督作用,。督促國有企業(yè)落實“兩個責任”，實行“一案雙查”,，強化責任追究,。加強對國有企業(yè)執(zhí)行黨的紀律情況的監(jiān)督檢查，重點審查國有企業(yè)執(zhí)行黨的政治紀律,、政治規(guī)矩,、組織紀律、廉潔紀律情況,，嚴肅查處違反中央八項規(guī)定精神,，省委、省政府十項規(guī)定和市委,、市政府十二項規(guī)定的行為和“四風”問題,。查辦腐敗案件以上級紀委領導為主，線索處置和案件查辦在向同級黨委報告的同時，必須向上級紀委報告,。嚴肅查辦發(fā)生在國有企業(yè)產(chǎn)權交易,、投資并購、物資采購,、招標投標以及國際化經(jīng)營等重點領域和關鍵環(huán)節(jié)的腐敗案件,。加強和改進國有企業(yè)巡察工作，緊緊圍繞企業(yè)國有資產(chǎn)流失的多發(fā)易發(fā)問題,，堅持常規(guī)巡察和專項巡察相結合,，突出專項巡察，推動巡察工作不斷創(chuàng)新,。強化巡察成果運用,，狠抓對存在問題的整改落實，督促企業(yè)領導班子特別是“一把手”落實整改責任,，分類處置巡察移交的問題線索,，確保整改到位。 

　?。ㄊ┙⒏咝ы槙车耐獠勘O(jiān)督協(xié)同機制,。整合出資人監(jiān)管、外派監(jiān)事會監(jiān)督和審計,、紀檢監(jiān)察,、巡察、司法等監(jiān)督力量,，建立監(jiān)督工作會商機制,，加強統(tǒng)籌，減少重復檢查,，提高監(jiān)督效能,。在各項監(jiān)督工作中，要確定“由誰牽頭”“由誰落實”和“由誰配合”等事項,，整合企業(yè)監(jiān)督資源,，有效推進權力制約機制和監(jiān)督機制不斷完善。創(chuàng)新監(jiān)督工作機制和方式方法,，運用信息化手段查核問題,，實現(xiàn)監(jiān)督信息共享。完善重大違法違紀違規(guī)問題線索向紀檢監(jiān)察機關,、司法機關移送機制,，健全監(jiān)督主體依法提請有關機關配合調查案件的制度措施。建立健全監(jiān)督意見反饋整改機制,，形成監(jiān)督工作的閉環(huán),。 

　　四,、實施信息公開加強社會監(jiān)督 

　　（十三）推動國有資產(chǎn)和國有企業(yè)重大信息公開,。國有資產(chǎn)監(jiān)管機構要加快建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管重大信息公開制度,，依法依規(guī)設立信息公開平臺，對國有資本整體運營情況,、企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值及經(jīng)營業(yè)績考核總體情況,、國有資產(chǎn)監(jiān)管制度和監(jiān)督檢查情況等依法依規(guī)、及時準確披露,。國有企業(yè)要嚴格執(zhí)行《企業(yè)信息公示暫行條例》,，建立健全本企業(yè)信息公開工作制度，明確信息公開的工作部門,、負責人員,、平臺載體、具體時限,、責任追究等，在依法保護國家秘密和企業(yè)商業(yè)秘密的前提下,，主動公開公司治理以及管理架構,、經(jīng)營情況、財務狀況,、關聯(lián)交易,、企業(yè)負責人薪酬等信息，有效保障社會公眾對企業(yè)國有資產(chǎn)運營的知情權和監(jiān)督權,。 

　?。ㄊ模┣袑嵓訌娚鐣O(jiān)督。國有資產(chǎn)監(jiān)管機構和審計,、紀檢監(jiān)察等部門要認真關注電視,、報紙、廣播,、網(wǎng)絡等各類媒體關于國有資產(chǎn)流失等問題的報道,，及時掌握輿情動態(tài)。建立輿論反映熱點問題的登記,、調查制度,，對媒體曝光的國有資產(chǎn)流失問題，及時協(xié)調處理并公布結果,。暢通社會公眾的監(jiān)督渠道,，切實保障單位和個人對造成國有資產(chǎn)損失行為進行檢舉和控告的權利，鼓勵公民通過批評,、建議,、檢舉、揭發(fā)、申訴,、控告等方式對國有企業(yè)經(jīng)營管理者權力行使行為的合法性與合理性進行監(jiān)督,。推動社會中介機構規(guī)范執(zhí)業(yè)，發(fā)揮其第三方獨立監(jiān)督作用,。 

　　五,、強化國有資產(chǎn)損失和監(jiān)督工作責任追究 

　　（十五）加大對國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責任追究力度,。明確企業(yè)作為維護國有資產(chǎn)安全,、防止流失的責任主體，健全并嚴格執(zhí)行國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責任追究制度,，對違反國家法律法規(guī)及未履行或未正確履行職責造成企業(yè)資產(chǎn)損失的經(jīng)營管理人員責任人,，按照規(guī)定予以責任追究。建立健全國有企業(yè)重大決策失誤和失職,、瀆職責任追究倒查機制和重大決策評估,、決策事項履職記錄、決策過錯認定標準等配套制度,。綜合運用組織處理,、經(jīng)濟處罰、禁入限制,、紀律處分和追究刑事責任等手段,，依法查辦違規(guī)經(jīng)營導致國有資產(chǎn)重大損失的案件，嚴厲懲處侵吞,、貪污,、輸送、揮霍國有資產(chǎn)和逃廢金融債務的行為,，堅決維護企業(yè)國有資產(chǎn)合法權益,。對國有企業(yè)違法違紀違規(guī)問題突出、造成重大國有資產(chǎn)損失的,，嚴肅追究企業(yè)黨組織的主體責任和企業(yè)紀檢機構的監(jiān)督責任,。建立完善國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責任追究典型問題通報制度，加強對企業(yè)領導人員的警示教育,。 

　?。ㄊ﹪栏癖O(jiān)督工作責任追究。落實企業(yè)外部監(jiān)督主體維護國有資產(chǎn)安全,、防止流失的監(jiān)督責任,。對國有資產(chǎn)外部監(jiān)督主體在監(jiān)督管理范圍內不履行或履行監(jiān)督責任不力，致使監(jiān)督范圍內出現(xiàn)國有資產(chǎn)流失的,，進行嚴肅問責,，做到有錯必究,、有責必問。健全國有資產(chǎn)監(jiān)管機構,、外派監(jiān)事會,、審計機關和紀檢監(jiān)察、巡察部門在監(jiān)督工作中的問責機制,，對企業(yè)重大違法違紀違規(guī)問題應當發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追,、隱匿不報、查處不力的,，嚴格追究有關人員失職瀆職責任,，視不同情形分別給予紀律處分或行政處分，構成犯罪的,，依法追究刑事責任,。完善監(jiān)督工作中的自我監(jiān)督機制，健全內控措施,，全面實現(xiàn)監(jiān)督機構辦事公開制度,，除涉及保密問題外，均要做到辦事內容,、程序,、結果公開，以公開保證公正,。嚴肅查處監(jiān)督工作人員在問題線索清理、處置和案件查辦過程中違反政治紀律,、組織紀律,、廉潔紀律、工作紀律的行為,。 

　　六,、加強監(jiān)督制度和能力建設 

　　（十七）完善企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督法規(guī)制度體系,。健全國有資產(chǎn)監(jiān)管制度體系,，做好國有資產(chǎn)監(jiān)督地方規(guī)章和相關制度的“立改廢釋”工作。及時廢止或修改不符合改革方向,、不適應監(jiān)管要求或與上位法不一致的文件規(guī)定,，形成科學統(tǒng)一的國有資產(chǎn)監(jiān)督法規(guī)、制度體系,。加強對政策法規(guī)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查,，做好政策解讀解釋，確保國資監(jiān)管各項制度得到有效貫徹落實,。國有企業(yè)要完善內部管理制度,，切實發(fā)揮企業(yè)法律顧問和公司律師的作用,，有效提升法律管理能力和水平，進一步促進企業(yè)法治建設與經(jīng)營管理的有效融合,。 

　?。ㄊ耍┘訌姳O(jiān)督隊伍建設。選派政治堅定,、業(yè)務扎實,、作風過硬、清正廉潔的優(yōu)秀人才,，進一步充實監(jiān)督力量,。優(yōu)化監(jiān)督隊伍知識結構，重視提升監(jiān)督隊伍的綜合素質和專業(yè)素養(yǎng),。切實加強作風建設,、能力建設，進一步增強責任感和使命感,，努力打造一支業(yè)務強,、作風硬的國資監(jiān)管隊伍。加強對監(jiān)督隊伍的日常管理和考核評價,，健全與監(jiān)督工作成效掛鉤的激勵約束機制,，強化監(jiān)督隊伍履職保障。加強監(jiān)督人員的專項業(yè)務素養(yǎng),、知識培訓,，全面提高監(jiān)督人員依法行權履責的水平和能力。 

　　各縣（區(qū)）可參照執(zhí)行,。 

　　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　瀘州市人民政府辦公室

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2017年9月1日